第四章 資產(chǎn)托管
第十八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者開展境外證券投資業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由具有證券投資基金托管資格的銀行(以下簡(jiǎn)稱托管人)負(fù)責(zé)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。
第十九條 托管人可以委托符合下列條件的境外資產(chǎn)托管人負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)：
(一) 在中國大陸以外的國家或地區(qū)設(shè)立，受當(dāng)?shù)卣�、金融或證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管；
(二) 最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)收資本不少于10億美元或等值貨幣或托管資產(chǎn)規(guī)模不少于1000億美元或等值貨幣；
(三) 有足夠的熟悉境外托管業(yè)務(wù)的專職人員；
(四) 具備安全保管資產(chǎn)的條件；
(五) 具備安全、高效的清算、交割能力；
(六) 最近3年沒有受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰，沒有重大事項(xiàng)正在接受司法部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的立案調(diào)查。
第二十條 托管人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)履行下列受托人職責(zé)：
(一) 保護(hù)持有人利益，按照規(guī)定對(duì)基金、集合計(jì)劃日常投資行為和資金匯出入情況實(shí)施監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)投資指令或資金匯出入違法、違規(guī)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國證監(jiān)會(huì)、國家外匯局報(bào)告；
(二) 安全保護(hù)基金、集合計(jì)劃財(cái)產(chǎn)，準(zhǔn)時(shí)將公司行為信息通知境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者，確�；�、集合計(jì)劃及時(shí)收取所有應(yīng)得收入；
(三) 確保基金、集合計(jì)劃按照有關(guān)法律法規(guī)、基金合同和集合資產(chǎn)管理合同約定的投資目標(biāo)和限制進(jìn)行管理；
(四) 按照有關(guān)法律法規(guī)、基金合同和集合資產(chǎn)管理合同的約定執(zhí)行境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者、投資顧問的指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；
(五) 確�；�、集合計(jì)劃的份額凈值按照有關(guān)法律法規(guī)、基金合同和集合資產(chǎn)管理合同規(guī)定的方法進(jìn)行計(jì)算；
(六) 確保基金、集合計(jì)劃按照有關(guān)法律法規(guī)、基金合同和集合資產(chǎn)管理合同的規(guī)定進(jìn)行申購、認(rèn)購、贖回等日常交易；
(七) 確�；�、集合計(jì)劃根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、基金合同和集合資產(chǎn)管理合同確定并實(shí)施收益分配方案；
(八) 按照有關(guān)法律法規(guī)、基金合同和集合資產(chǎn)管理合同的規(guī)定以受托人名義或其指定的代理人名義登記資產(chǎn)；
(九) 每月結(jié)束后7個(gè)工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會(huì)和國家外匯局報(bào)告境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外投資情況，并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國際收支申報(bào)；
(十) 中國證監(jiān)會(huì)和國家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。
第二十一條 對(duì)基金、集合計(jì)劃的境外財(cái)產(chǎn)，托管人可授權(quán)境外托管人代為履行其承擔(dān)的受托人職責(zé)。境外托管人在履行職責(zé)過程中，因本身過錯(cuò)、疏忽等原因而導(dǎo)致基金、集合計(jì)劃財(cái)產(chǎn)受損的，托管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第二十二條 托管人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)履行下列托管職責(zé)：
(一) 安全保管基金、集合計(jì)劃資產(chǎn)，開設(shè)資金賬戶和證券賬戶；
(二) 辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者的有關(guān)結(jié)匯、售匯、收匯、付匯和人民幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)；
(三) 保存境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯、資金往來、委托及成交記錄等相關(guān)資料，其保存的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于20年；
(四) 中國證監(jiān)會(huì)和國家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。
第二十三條 托管人、境外托管人應(yīng)當(dāng)將其自有資產(chǎn)和境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者管理的財(cái)產(chǎn)嚴(yán)格分開。
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